2026년 신용카드 소득공제 한도, 자녀 수 따라 최대 100만원까지 상향!

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2026년부터 신용카드 소득공제 한도가 자녀 수에 따라 최대 100만원까지 늘어나면서, 특히 아이가 둘 이상인 가정은 카드 공제만으로도 체감 절세 효과가 꽤 커졌어요. 총급여 7천만원을 기준으로 자녀 수·소득 구간에 따라 한도가 달라지기 때문에, 올해부터는 “누가 카드를 많이 쓸지” 전략이 더 중요해졌습니다.

2026년 신용카드 소득공제 한도, 자녀 수 따라 최대 100만원까지 상향!

2026년 신용카드 소득공제, 기본 구조

신용카드 소득공제는 연간 총급여의 25%를 초과해 사용한 금액을 기준으로, 결제 수단별 일정 비율을 곱해 공제액을 계산하는 제도예요. 신용카드는 사용액의 15%, 체크카드·현금영수증은 30%를 공제율로 적용하고, 이렇게 계산된 금액이 ‘한도’ 안에서 소득공제로 인정됩니다.​

2025년까지는 자녀 수와 상관없이 총급여 7천만원 이하는 최대 300만원, 7천만원 초과자는 최대 250만원까지만 공제가 가능했어요. 그런데 2026년부터는 이 한도에 자녀 수를 연동해, 자녀가 많을수록 공제 한도가 자동으로 늘어나도록 개편된 게 핵심입니다.

자녀 수에 따라 얼마나 늘어났나

가장 중요한 부분은 “총급여 7천만원 이하인지, 초과인지” 그리고 “자녀가 몇 명인지” 두 가지예요. 아래 표를 보면 한눈에 감이 올 거예요.​

2026년 신용카드 소득공제 한도

구분	자녀 수	공제 한도 (총급여 7천 이하)	공제 한도 (총급여 7천 초과)
종전(2025년까지)	자녀 무관	300만원	250만원
2026년부터	무자녀	300만원 유지	250만원 유지
2026년부터	자녀 1명	350만원 (기본 300만 + 50만)	275만원 (기본 250만 + 25만)
2026년부터	자녀 2명 이상	400만원 (기본 300만 + 100만)	300만원 (기본 250만 + 50만)

정리하면, 총급여 7천만원 이하인 근로자는 자녀 1명당 50만원씩, 최대 100만원까지 한도가 늘어나요. 총급여 7천만원을 초과할 경우에는 자녀 1명당 25만원, 자녀 2명 이상이면 최대 50만원까지 한도가 상향되는 방식입니다.

“최대 100만원 상향”의 실제 의미

정부가 말하는 “자녀 수에 따라 최대 100만원까지 상향”은, 자녀가 2명 이상인 가구를 기준으로 봤을 때 이야기예요. 예를 들어 총급여 7천만원 이하 가구에서 자녀가 2명 이상이면, 기존 300만원에서 400만원까지 공제 한도가 늘어나니까 딱 100만원이 더 생기는 셈입니다.​

총급여 7천만원을 넘는 고소득 근로자는 기본 한도 250만원에서 자녀 2명 이상이면 300만원까지 올라가서, 이 경우 최대 50만원 한도 상향 효과가 있어요. 즉 ‘최대 100만원’이라는 표현은 저·중소득(7천만원 이하) + 2자녀 이상 가정을 기준으로 한 표현이라는 점을 알아두면 헷갈리지 않아요.​

우리 집은 어느 쪽이 유리할까?

이번 개편의 수혜를 가장 크게 보는 쪽은 “총급여 7천만원 이하 + 자녀 2명 이상” 가구예요. 이 경우 신용카드·체크카드·현금영수증 사용을 잘 분배해서 400만원 한도까지 공제를 꽉 채우면, 소득 구간에 따라 실제 세금 절감액이 꽤 크게 체감될 수 있습니다.

반면 무자녀·1자녀 가구나, 총급여 7천만원을 크게 초과하는 구간은 인상 폭이 상대적으로 작기 때문에 “카드 공제 하나만으로 세금이 확 줄어든다”는 느낌은 덜할 수 있어요. 다만 자녀가 조금이라도 있다면 종전보다 한도가 무조건 플러스라는 점에서, 연말정산 전략을 다시 짜볼 만한 변화인 건 분명합니다.​

2026년 연말정산 준비, 이렇게 체크

2026년 사용분부터 바뀐 한도가 적용되기 때문에, 지금부터는 연초 카드 사용 계획을 세울 때 “누가 얼마를 쓸지”를 자녀 수와 소득 구간을 기준으로 나눠 보는 게 좋아요. 예를 들어 맞벌이 부부라면 총급여 7천만원 이하이면서 자녀를 기본공제하는 쪽으로 카드 사용을 집중해, 400만원 한도를 최대한 활용하는 방식이 효율적입니다.​

또한 신용카드 공제는 연말정산에서 매년 ‘축소·폐지 논란’이 반복되는 항목이라, 이번에 연장된 적용기한(2028년 말까지)을 염두에 두고 2~3년 정도의 중기 전략으로 소비 패턴을 조정해 보는 것도 좋겠어요. 간소화 서비스에 자동으로 뜨지 않는 영수증(일부 전통시장·현금영수증 누락 등)은 평소에 잘 챙겨두면, 늘어난 한도를 끝까지 채우는 데 도움이 됩니다.​